|
Ngô Ðồng
Nếu hỏi trên đời này có cái gì làm cho người Mỹ thích nhất, tôi tin rằng khỏi phải đóng thuế. Sưu cao thuế nặng ở đây chỉ trốn thoát sau khi người ta nhắm mắt lìa đời. 
Còn ít ngày nữa là sang năm mới, mọi người sẽ nhận được tấm W-2 rồi lục tục khai thuế lợi tức. Hạn chót là 15 tháng 4 như thường lệ. Ðối với những người mua nhà lần đầu, người ta cũng hình dung ra những lợi ích về thuế nhờ làm chủ căn nhà. Nhờ nó mà được giảm thuế nhưng có thể có những thứ tốn kém người ta không nắm vững nên bỏ qua, mất cơ hội lấy lại thêm một ít tiền thuế lợi tức đã đóng cho chính phủ. Không phải chỉ có tiền lời trả cho ngân hàng hay nhà tài trợ cho món tiền vay mua nhà là được dùng để chống lại thuế. Nhiều thứ khác liên quan đến vụ vay nợ và cũng được coi như tiền lời để người mua nhà cộng chung vào với tiền lời khi làm hồ sơ thuế lợi tức. Ðiểm (Points) Ðiểm (Points) là khoản tiền mà người mua trả cho ngân hàng hoặc công ty tài trợ cũng được khai ra để chống lại thuế lợi tức nếu phí tổn này được dùng để giảm mức tiền lời (interest). Mỗi một điểm là 1% của số tiền vay nợ. Thí dụ, vay số tiền $300,000 thì 1 điểm là $3,000. Lãi suất trên thị trường là 4%, nếu người mua nhà muốn lãi suất là 3.5% hầu số tiền trả nợ hàng tháng thấp hơn, nhà tài trợ đòi người xin vay nợ trả trước một số điểm (thật tình cũng là tiền lời trả trước). Số tiền này được cộng vào với tiền lời (mortgage interest) để khai thuế. Thông thường, không mấy ai trả trước loại tiền này trừ phi dự tính ở rất lâu dài trong căn nhà mình mua. Lấy lại số tiền này đòi hỏi thời gian nhiều năm. Ðể biết đích xác số tiền trả “điểm” có nên hay không, cần phải làm 2 con tính, một với lãi suất bình thường và một với lãi suất giảm xuống nhờ trả trước “điểm.” Lấy số tiền trả cho “điểm” chia cho số tiền sai biệt giữa hai mức trả nợ này sẽ ra số tháng phải ở trên căn nhà mà lấy lại tiền trả “điểm” khi mua. Nên nhớ là lệ phí vay nợ, tiếng Mỹ gọi là “origination fee” tức là một thứ tiền dịch vụ mà công ty tài trợ hay ngân hàng đòi để cho vay tiền, sẽ không được liệt kê trên hồ sô thuế để giảm thuế. Thêm nữa, nếu “điểm” được trả khi người chủ nhà tái tài trợ lại món nợ của căn nhà, số tiền này không được trừ hết luôn một lần vào năm sau khai thuế, mà phải chia đều ra làm 30 năm hay 15 năm tùy chương trình vay nợ. Trường hợp bán nhà trước thời hạn 15 năm hay 30 năm, chủ nhà có thể liệt kê phần tiền “điểm” chưa trừ hết ở kỳ khai thuế vào năm bán nhà (hoặc vào năm làm tái tài trợ món nợ thêm lần khác). Tiền lời kể từ ngày được chấp thuận cho vay (Pro-rated Mortgage Interest) Khi mua nhà, tùy vào lúc nào trong tháng mà thủ tục giấy tờ hoàn tất và nhận nhà để dọn vào, người mua nhà phải trả số tiền lời cho nhà tài trợ từ khi họ chấp thuận cho vay số tiền này. Số tiền này có thể không nhìn thấy trên tờ giấy báo cuối năm mà nhà tài trợ hay ngân hàng gửi cho con nợ để khai thuế, nó nằm trên bản kết toán mua bán nhà (Real Estate Settlement Statement). Nhiều người rất hay quên khoản này. Tiền thuế bất động sản trả trước (Pro-rated Real Estate Tax) Tương tự như vậy, trên bản kết toán mua bán nhà cũng có khoản tiền thuế bất động sản mà người mua phải chia với chủ nhà. Cũng vì người ta chỉ cầm tờ giấy báo số tiền lời đã trả của ngân hàng hay công ty tài trợ để khai thuế, không mở hồ sơ hợp đồng mua nhà ra xem để khai thuế nên số tiền này cũng dễ bị sót. Tiền lời vay xây nhà Với những người vay tiền để cất nhà mới thì tiền lời trả cho ngân hàng đương nhiên được khai ra để trừ thuế (Construction Loan Interest) tuy nhiên thời gian xây cất không được kéo dài quá hai năm trước khi quý vị gọi đây là nhà ở chính (principal residence). Tiền phạt trả dứt nợ sớm Ðối với một số chương trình tài trợ mà nhà tài trợ đặt điều kiện trong bản hợp đồng là nếu con nợ trả dứt món nợ trước khi đáo hạn, con nợ sẽ phải chịu một số tiền phạt. Số tiền này có thể tương ứng với một số tháng tiền lời. Số tiền phạt, nếu quý vị phải trả, cũng được khai ra để trừ thuế lợi tức. Tiền bảo hiểm món nợ Nếu quý vị vay tiền vào các năm 2007, 2008 hay 2009 mà quý vị lại vay qua Tổng Cục Gia Cư FHA (Federal Housing Agency), Cục Cựu Quân Nhân VA (Veterans Administration) hay Tổng Cục Gia Cư Nông Thôn (Rural Housing Agency), quý vị có thể liệt kê số tiền trả bảo hiểm món nợ (private mortgage insurance) trên hồ sơ khai thuế để giảm thuế như được định nghĩa trong Mục 2 của đạo luật 'Home Protection Act of 1998' bắt đầu có hiệu lực từ ngày 20 tháng 12, 2006. Giảm thuế nhờ tiền lời trả cho ngân hàng hay công ty tài trợ Ðại đa số người thọ thuế đều không hội đủ điều kiện để khai Phụ Bản A (Schedule A) kèm theo bản khai thuế lợi tức chính Form 1040 nếu không nhờ có số tiền lời trả cho ngân hàng hay công ty tài trợ khi mua nhà. Nếu không có khoản chước giảm này giúp chống lại thuế lợi tức một cách hiệu quả, rất có thể rất nhiều người không tính tới chuyện mua nhà. Khi mua nhà, ngoài chuyện làm chủ ngôi nhà mình ở với gia đình, mỗi năm giảm được hàng ngàn đô la tiền thuế. Ðây là lợi ích thiết thực đã kích thích người ta mua nhà nên bất cứ các kế hoạch cải cách thuế vụ nào đòi bãi bỏ khai tiền lời mua nhà đều bị tổ chức Hiệp Hội Ðịa Ốc Hoa Kỳ với hơn một triệu hội viên vận động chống đối kịch liệt. Ðụng đến khoản này coi như đụng đến nồi cơm của họ. Tiền lời mua nhà, theo luật lệ hiện hành, người thọ thuế được liệt kê trên hồ sơ thuế lợi tức lên đến $1 triệu đô la chừng nào người ta vay tiền từ một nhà tài trợ để mua, tái tài trợ, xây dựng căn nhà để ở và dùng căn nhà này bảo đảm cho món nợ. Người viết bài viết này không phải là chuyên viên thuế vụ và cũng không phải luật sư về thuế mà chỉ căn cứ trên các tài liệu và kiến thức tổng quát để trình bày vấn đề có tính cách chung. Vị nào có nhu cầu sâu hơn, nên tới các chuyên viên thuế vụ (CPA) và các luật sư để nhờ tư vấn. | 
No comments:
Post a Comment